Quels prélèvements à la source pour les retraites en 2019?

Quels prélèvements sur les retraites en 2019

L’annonce de l’annulation de la hausse de CSG sur certaines retraites en même temps que le démarrage du prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu à la source a créé la confusion. Impôts, CSG, CRDS, Casa… Qui doit payer quoi ? Qui bénéficie de réductions ou exonérations ? Quel est l’impact sur vos pensions ?

A la suite de notre article Retraites 2019 : hausse des cotisations, baisse des droits, vous êtes nombreux à nous avoir signalé une baisse inexpliquée de la pension que vous avez perçue en janvier 2019.

Pour vous aider à y voir plus clair, MaRetraite.fr résume ci-dessous comment les prélèvements de cotisations sociales et le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu déterminent votre pension nette:

Pension nette perçue = Pension brute moins Prélèvements sociaux moins Prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu

Les pensions ont été revalorisées

Une baisse de votre pension par rapport à 2018 est d’autant plus inexplicable que les retraites brutes ont bénéficié d’une revalorisation. Par exemple, pour les salariés du privé :

  • La retraite de base a augmenté de de 0,3% le 1er janvier 2019.
  • La retraite complémentaire a augmenté de 0,6% le 1er novembre 2018.

Les prélèvements sociaux n’ont pas augmenté, au contraire

Votre retraite nette n’avait pas non plus de raison de baisser à cause des prélèvements sociaux. En effet, les cotisations sociales n’ont pas augmenté en 2019.

Au contraire, plus de retraités bénéficient d’exonérations ou de taux réduits en 2019 — même si l’effet du nouveau taux de CSG réduit à 6,6% ne sera ressenti par les bénéficiaires qu’à partir de mai 2019.

  1. La hausse des seuils d’application des cotisations augmente les exonérations. Les seuils de revenu fiscal de référence au-dessus desquels les pensions sont soumises à la CSG à taux réduit à de 3,8% ou au taux plein de 8,3% aux autres prélèvements sociaux, CRDS (0,5%) et CASA (de 0,3%)[i] ont été relevés de 1,6% (voir tableau ci-dessous). Comme la retraite de base n’a augmenté que de 0,3%, il devrait donc y avoir un peu plus de retraités exonérés qu’en 2018.
  2. Le taux plein ne s’applique qu’au bout de deux ans. Pour éviter une augmentation brutale, la loi de financement de la sécurité sociale pour 2019 prévoit que si votre revenu augmente de façon à franchir le seuil du « taux plein » de CSG, le taux le plus élevé de 8,3%, celui-ci ne s’applique que cette augmentation persiste 2 ans de suite. Les pensions soumises au taux plein de CSG sont aussi soumises à la CRDS, CASA et cotisation d’assurance maladie, soit au total 9,1% pour la retraite de base et 10,1% pour la retraite complémentaire.
  3. Le nouveau « taux médian » de 6,6% s’applique avec effet rétroactif au 1er janvier 2019. Des millions de retraités dont le revenu fiscal de référence est inférieur à 22.580 euros pour une part ou 34.636 euros pour deux parts bénéficieront de ce nouveau taux médian. C’est le résultat de l’annulation de l’augmentation de CSG de 1,7% qui était entrée en vigueur le 1er janvier 2018. Pour des questions pratiques de mise en place, le nouveau taux ne sera appliqué qu’en mai 2019. Le trop perçu de cotisation entre janvier et mai sera remboursé en juillet 2019.

Les tableaux ci-dessous résument ces changements. Par souci de simplification, le tableau ne prend en considération que les cas d’une ou deux parts fiscales. En cas de parts ou demi-parts supplémentaires, vous pouvez consulter le tableau complet sur le site de votre caisse de retraite.

A ce tableau, il faut ajouter, pour la retraite complémentaire seulement, 1% de cotisation d’assurance maladie pour les retraités prélevés au taux médian et au taux plein de CSG.

La CSG déductible est la part des prélèvements sociaux sur lesquels vous ne payez pas d’impôt sur le revenu.[ii]

Le taux de prélèvement sociaux est basé sur le revenu fiscal de référence

L’annonce de l’annulation de l’augmentation de CSG a créé la confusion. En effet, elle a été annoncée comme une réduction de CSG pour toutes les retraitées et tous les retraités dont la pension était inférieure à 2.000 euros pour une personne seule et 3.000 euros pour un couple.

En réalité, la détermination des différents taux de cotisations sociales dépend du revenu fiscal de référence (RFR) du foyer calculé d’après la dernière déclaration d’impôt, soit le RFR 2017. Ainsi, une personne qui a une pension inférieure à 2.000 euros, mais dont le revenu fiscal de référence dépasse 22.580 euros pour une part fiscale à cause d’autres sources de revenus, ne bénéficiera pas du taux médian. Le taux plein s’appliquera.

Le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu a pu réduire votre pension nette

Une des causes majeures de baisse de pension nette en 2019 est évidemment le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu.

Depuis le 1er janvier 2019, les caisses de retraite déduisent de la pension brute non seulement les prélèvements sociaux mais aussi l’impôt sur le revenu prélevé au taux calculé par le service des impôts sur la base de vos revenus 2017.

Vous pouvez vérifier votre taux en ligne sur votre espace personnel sur le site du service des impôts.

De nombreux utilisateurs qui touche une pension d’environ 1.500 euros, nous disent que leur pension nette a diminué de 30 euros ou 40 euros. Cela semble correspondre au prélèvement de l’impôt à la source.

Rien ne devrait avoir changé pour les retraités non imposables

Dans ce cas, une diminution de la pension nette ne s’explique pas. Si c’est votre cas :

  • Vérifiez sur votre espace personnel du service des impôts que votre taux d’imposition est bien de 0%. Puis que votre caisse de retraite applique bien ce même taux.
  • Si votre taux n’est pas de 0%, divers crédits et réduction effacent peut-être votre impôt. Vous en recevez le paiement directement sur votre compte bancaire, sous forme d’un acompte de 60% en janvier 2019 et le solde après votre déclaration d’impôts.
  • Votre taux de prélèvement est basé sur les revenus de 2017, si votre revenu a baissé entretemps, vous pouvez faire une simulation pour calculer votre nouveau taux. Vous demanderez ensuite en ligne au service des impôts une mise à jour de votre taux pour refléter votre baisse de revenu.
  • Si vous n’êtes pas personnellement imposable mais vous êtes en couple et n’avez pas opté pour le taux individualisé, votre taux est le taux de votre foyer fiscal compte-tenu des revenus de votre conjoint imposable.

Dans tous les cas, si vous avez des doutes, demandez à votre caisse de retraite un bulletin de pension ou un relevé détaillé des prélèvements qui s’appliquent à votre pension.


[i] CRDS = contribution au remboursement de la dette sociale de 0,5%; CASA = contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie de 0,3%.

[ii] L’impôt sur le revenu est prélevé sur la pension brute après déduction seulement de la part déductible de la CSG et du 1% de cotisation d’assurance maladie sur la pension de retraite complémentaire. Cela signifie que vous payez l’impôt sur le revenu sur les autres cotisations sociales. C’est de l’impôt sur l’impôt.

32 réponses sur “Quels prélèvements à la source pour les retraites en 2019?”

  • Bonjour,
    Je touchais 1000,83 Euros en 2018 pour ma retraite, et en février, mars 2019 j’ai touché 960 Euros sachant que je ne suis pas imposable, j’aimerais comprendre cette différence.
    Cordialement

  • Bonjour,
    Ma retraite CNAV a baissé 2 fois en 2019. Avant le prélèvement à la source ma retraite était de 38,85€, elle a augmenté de 0,3% en janvier et après prélèvement d’impôt, je gagnais 33,53€, en février après correction en baisse de mon taux de prélèvement d’impôt, ma pension est de 32,07€. Je ne comprend pas cette baisse.
    la CNAV est incapable de donner des réponses satisfaisantes. Cordialement

  • bonjour,
    ma retraite du régime général est passée en 2019 de 699,71 euros à 671,64 euros et je ne suis pas imposable. n’étant pas imposable ma retraite que j’ai mérité ne devrait pas avoir baissé.
    20×12=240 euros en moins par an.
    c’est impensable de ponctionner 20 euros par mois sur une retraite déjà minuscule. il me restera bientôt que la possibilité d’acheter la corde pour me pendre.

  • Bonjour
    Je suis non imposable en 2017
    Taux pour le foyer 0%
    Revenu imposable 2017 17069e
    Revenu fiscal 2017 17099e
    Et pourtant on me fait des prélèvements sur ma retraite pour cotisations sociales pour ma retraite 2019.
    Merci de me renseigner, est ce normal…
    Cordialement

  • ma retraite d’avril 2019 a baissé de 10,13 euros pour la cnavts et 15,25 pour l’agirc/arcoo ,sans que l’on soit prévenu ,soit moins 25,38 euros , et pour mon épouse que 560 euros . les retraites qui augmentent c’est du « blablabla ».

    • En effet, les retraites n’augmentent pas en termes réels puisqu’elles progressent moins vite que l’inflation. Cependant, il n’y a aucune raison pour que votre retraite de base (CNAV) et retraite complémentaire aient diminué. Demandez le détail des prélèvements fait sur vos pensions pour vérifier d’où vient le problème: prélèvement de l’impôt à la source ou augmentation des cotisations sociales (CSG etc…). Ne vous découragez pas!

  • Ma retraite a été versée avec 4 ans de retard.
    Les impôts veulent me faire payer la totalité sur 2019, que puis-je faire?

    • Bonjour. L’important est surtout de ne pas payer d’impôts à un taux élevé correspondant à un revenu du montant total reçu en 2019. Vos revenus sont des revenus différés de 2015 (?), 2016, 2017, 2018 et doivent faire l’objet d’une déclaration spéciale. Voyez plus de détail ici : https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34064.

  • Mr Macron avait promis que le taux de csg pour 2019, serait rectifié en cas de changement de situation familiale. Je suis veuve depuis mars 2018 avec un Revenu de Référence 2019 de 10260 pour 2 parts !!! En Mai les personnes au dessous de 2000 euros ont été remboursées. En ce qui concerne les veuves de 2018,(avec un taux à 0 %) un réajustement est-il prévu et à quelle date ?? Merci d’avance pour votre réponse.

    • Bonjour. Seule la catégorie de foyer dont le revenu est inférieur à 2.000 euros mais supérieur à environ 1200 euros par mois, soit la limite du taux réduit, sont concernées par l’annulation partielle de la hausse de CSG qui a eu lieu en 2018. Ils paient maintenant le taux moyen de 6,6% au lieu de 8,3%. Le surplus versé les premiers mois de 2019 leur a été remboursé en mai. A 10.260 pour deux parts, vos cotisations n’ont normalement pas été augmentées en 2018 et vous n’êtes donc pas concernés par cette mesure. https://maretraite.fr/quels-prelevements-a-la-source-pour-les-retraites-en-2019/

  • Ma retraite a aussi diminué. J’ai demandé à la CARSAT après lui avoir envoyé un avis d’imposition et celle ci me répond que »je suis assujettie à un taux dit réduit de 3,8 % de CSG » et que je ne suis pas concernée par le dispositif de remboursement puisque je suis assujettie au taux faible » et POURTANT MA RETRAITE A DIMINUE DEPUIS JANVIER 2019.
    On se fout de nous…
    Au vu de toutes les questions posées par les retraités qui finalement évoquent le même problème aucune explication plausible n’a été fournie et nous continuons à être spolié. Je me pose une question : Pourquoi personne n’est capable de nous donner une réponse alors qu’il avait été annoncé par Monsieur Macron que nous serions remboursé de ce prélèvement injuste dans les mois à venir suite aux mouvements des gilets jaunes (Merci AUX GILETS JAUNES). A qui faut-il s’adresser pour être entendu et pour que l’on nous rende ces prélévements injustes ?

    • En effet si vous étiez assujettie à la CSG à taux réduit de 3,8%, vous n’êtes pas concernée par le remboursement et votre retraite ne devrait pas avoir diminué. Votre caisse de retraite est dans l’obligation légale de vous fournir une explication sur la baisse de votre retraite. Vous a-t-elle fourni le détail des prélèvements faits sur votre retraite? Y avez-vous accès en ligne dans votre espace personnel? Insistez. Courage!

  • Soyons clair. Concerne la CSG.
    Cette CSG est -elle applicable sur la retraite de la Sécurité Sociale CNAVTS .Quel que soit le taux de cette CSG. OUI ou NON ?

  • Soyons clair. Concerne la CSG.
    Cette CSG est -elle applicable sur la retraite de la Sécurité Sociale CNAVTS .Quel que soit le taux de cette CSG. OUI ou NON ?

  • J’ai touché en 2019ma retraite avec rétroactivité depuis 2016 . Les impôts veulent de faire payer la totalité sur 2019 que faire pour me défendre?

    • Bonjour. Ne vous inquiétez pas trop. Votre situation est une situation relativement fréquente. Vous avez reçu est un revenu différé de votre retraite des années 2016-2017-2018. Vous devez payer l’impôt sur le revenu mais, par application de la « règle du quotient, » ce revenu est imposé au même taux que si vous aviez reçu votre retraite chaque année, et non au taux supérieur qui s’appliquerait si vous aviez reçu ce revenu au titre d’une seule année. Rapprochez vous de votre caisse de retraite et de votre centre des impôts pour vérifier que les sommes que vous avez reçues ont bien été déclarées comme revenu différé et que le bon taux d’imposition est bien appliqué. Bon courage et merci de votre visite.

  • MA RETRAITE DU MOIS DE 09/2019 A DIMINUER
    DE 28€ IMPOTS… AUGMENTE JE SUIS NON IMPOSABLE EN 2018 QUE FAIRE A QUI RECLAMER

    • Êtes-vous toujours non imposable en 2019? Votre taux d’imposition est en effet recalculé en fonction des éléments de la déclaration d’impôt que vous avez faite en mai-juin 2019. Un nouveau taux/montant de prélèvement s’applique en septembre. D’une manière générale, le système de prélèvement à la source fonctionne sur la base d’estimations. Parfois vous êtes trop prélevé et remboursé ensuite. Demandez à votre caisse de retraite votre bulletin de retraite détaillé (avec tous les prélèvements) et vérifiez avec votre centre des impôts. Bon courage!

  • je voudrais connaitre le détaille des prélèvements sociaux de mes retraites comme sur une feuille de paie c’est quand meme simple comment faire?

    • Vous avez totalement raison. Vous devriez pouvoir obtenir de votre caisse de retraite un « bulletin de pension » contenant le détail de vos prélèvements. Demandez à votre caisse de retraite. Certains lecteurs ont pu l’obtenir en ligne depuis leur espace personnel, mais ont rapporté que ce ce n’était pas facile à trouver. Si vous pouviez partager l’information quand vous l’aurez obtenu, ce serait certainement très utile à d’autres.

  • La cram a pris sur mon compte bancaire la somme de 27 euros mois de septembre 2019 alors que je serais à la retraite que le 1er décembre 2019 est ce normal

  • comment on se fait arnaquer par Macron les retraités nous n’avons plus le droit de vivre nos retraites baisse aucune explication France n’est plus pour les Français sur nos retraites il va bientôt y avoir plus de taxes que de retraite comme l’EDF et l’ eau merci Macron

    • Votre caisse de retraite vous doit des explications car il n’y a normalement aucune raison pour que votre retraite ait baissé cette année. Notre article parle de la tendance générale, mais cette année les pension n’ont pas baissé. Voyez aussi avec les impôts si vous avez été prélevé. Bon courage.

  • Mon mari et moi touchent une pension de retraite d’environ 2.300€ par moi. Depuis janvier 2019 nous recevons environs 300€ de moins par mois. Nous payons l’ impôts sur le revenu en conséquence et c’est normale SAUF que sur la feuille d’imposition annuelle on constate que le chiffre de nos revenus est bien supérieur aux montants que nous recevons.

  • Pourquoi les retraites retraités du privé sont-ils pratiquement les seuls à être soumis à une cotisation d’assurance maladie (sur retraites complémetaires)

    • Les retraités qui bénéficient d’une exonération de CSG ou d’une CSG réduite à 3,8% ne payent pas la cotisation d’assurance maladie (COTAM) de 1%. Pourquoi les autres retraités AGIRC ARRCO la payent-ils? Franchement pas d’explication rationnelle.

  • Eh oui on nous prend pour des cons les étrangers sans avoir cotisé touche de l’argent et nous on nous baissent nos pensions de minable et tous le monde politique se gavent à notre insu regarder les politiques jugé mais reste au gouvernement c’est ca la justice ou plutôt l’injustice c’est comme ça que monte l’extrémisme ils rigole sans rien faire il vont gouverner b journee

  • Je vais avoir 62 ans, toujours en activité mais j’envisage de prendre ma retraite à 63 ans après 41 ans de travail à Monaco. Quelles vont être les retenues en pourcentage sur ma retraite de base à Monaco (CAR) et celle complémentaire obligatoire de l’ARRCO ? Comme je n’ai quasiment jamais cotisé à la sécurité sociale française et que je vais devoir en dépendre à ma mise en retraite (car Monaco se débarrasse de ses salariés non-résidents sur la France à la mise en retraite pour l’assurance maladie, grâce à certains accords Franco-Monégasques !). Bref, qu’en est-il des prélèvements qui seront faits sur ma retraite CAR Monégasque + ARGIC-ARRCO ? Merci d’avance si vous pouvez me donner quelques indications sur les taux de prélèvement qui me seront impartis. Bien cordialement, Catherine

    • Bonjour. Étant résidente en France vous serez redevable des cotisations sociales francaises sur votre pension d’origine étrangère. Voir ici: https://www.impots.gouv.fr/portail/files/formulaires/2041-gg/2017/2041-gg

    • Bonjour, je suis dans le mm cas .
      Je ne sais plus a qui m’ adresser ?
      Plusieurs fois je suis allée aux impots mais sans aucune explication de leur part sauf qu’ il faut payer sinon majoration de 10 pour cent sur le retard.
      merci à vous si vous pouvez avoir plus de renseignements de les communiqués.

  • Bonjour, le 20 septembre je reçois mon avis d’imposition 2019 sur retraite de 2018 montant de l’impôt : 0.
    En septembre -octobre et novembre 19 retenues 157€ mensuels « déclaration fiscale 2018 » 10484€
    que dois faire ? merci je vis moins de 6 mois en France!

  • pourquoi ne pas toucher ce mois le remboursement de la csg

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